💰 2024년 귀속 연말정산 놓치기 쉬운 공제 10가지 총정리

 

 

연말정산을 준비할 때 많은 분들이 기본 항목만 챙기고, 실제로 환급액을 크게 늘려주는 **‘놓치기 쉬운 공제’**는 빠뜨리는 경우가 많아요.
특히 2024년 귀속 연말정산은 공제 항목이 다양하고 조건도 조금씩 달라져서, 미리 알고 챙기면 환급액이 크게 달라질 수 있습니다.

아래에서는 직장인들이 가장 많이 놓치는 10가지 숨은 공제를 쉽게 정리해드릴게요.

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📌 목차

• 1. 중소기업 취업자 소득세 감면
• 2. 월세 세액공제
• 3. 기부금 세액공제(이월 가능)
• 4. 안경·콘택트렌즈 의료비 공제
• 5. 실손보험 수령액 차감 주의사항
• 6. 초·중·고 교육비 공제(교복·체험학습 포함)
• 7. 종교단체 아닌 기부금 처리
• 8. 신용카드 공제 추가 혜택
• 9. 고향사랑기부금 세액공제
• 10. 연금저축·IRP 추가 세액공제

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1. 중소기업 취업자 소득세 감면

중소기업 취업 청년은 **최대 5년간 소득세 90% 감면(연 150만 원 한도)**을 받을 수 있어요.
이미 재직 중이어도 해당 기업이 중소기업 요건에 맞으면 적용되니 꼭 확인해야 합니다.

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2. 월세 세액공제

• 연 소득 7천만 원 이하 근로자
• 전용 85㎡ 이하 또는 기준시가 3억 원 이하 주택
• 최대 750만 원까지 월세 공제 가능

전월세 계약서 주소지 변경 여부와 실제 거주지가 다르면 공제가 불가하니 유의해야 합니다.

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3. 기부금 세액공제(이월 가능)

기부금은 종류에 따라 공제율이 다르고, 5년간 이월 공제 가능해요.
작년·올해 기부금 누락분도 이번에 함께 정산 가능하니 꼭 챙기세요.

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4. 안경·콘택트렌즈 의료비 공제

본인뿐 아니라 부양가족·자녀 안경·렌즈 구매비도 공제 가능해요.
구매 시 반드시 아래 내용이 기재된 영수증 필요.

• 구매자 이름
• 구매 금액
• 시력 교정용 명시

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5. 실손보험 수령액 차감 주의사항

실손보험으로 돌려받은 금액은 의료비 공제에서 제외돼요.
하지만 일부 병원에서는 중복 공제를 넣어주는 경우도 있어 본인이 확인해야 합니다.

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6. 초·중·고 교육비 공제(교복·체험학습 포함)

교육비 공제는 대학생만 되는 게 아니에요. 아래 내용도 모두 공제 대상입니다.

• 교복 구매비
• 방과 후 활동비
• 체험학습비

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7. 종교단체 아닌 기부금 처리

문화재단, 학술단체, 사회복지법인 등은 정치·종교 기부금과 분류가 다르기 때문에 공제율이 더 높을 수 있음.
홈택스 간소화 항목에서 반드시 분류 확인!

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8. 신용카드 공제 추가 혜택

의외로 많이 놓치는 부분.

• 전통시장
• 대중교통
• 도서·공연비

**추가 공제율(30~40%)**이 적용돼요.특히 2024년 한정 혜택이 있는 항목도 있으니 연말 기준으로 다시 체크 필요.

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9. 고향사랑기부금 세액공제

2023년부터 적용된 제도지만 아직 모르는 사람이 많아요.

• 연 100만 원 한도
• 총 기부금의 80% 세액공제
• 별도 답례품 제공

세금 혜택 + 기부 만족도가 모두 높은 항목입니다.

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10. 연금저축·IRP 추가 세액공제

납입액에 따라

• 최대 900만 원까지 세액공제
• 총급여 5500만 원 이하라면 공제율 16.5%

연말 정산 환급액을 늘리기 위해 마지막으로 점검해야 할 가장 중요한 항목입니다.

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